陕西师范大学会计电算化管理办法(暂行)
师财〔2017〕25号
第一章 总 则
第一条 为加强会计电算化的管理，规范信息化环境下的会计工作，确保会计电算化系统的正常运行及会计信息的完整、准确、安全。根据《中华人民共和国会计法》和《会计电算化工作规范》等有关规定，结合学校实际，特制定本办法。
第二条 财务处管理全校的会计电算化工作。负责对全校会计电算化工作进行规划、组织实施和指导检查。处长全面负责会计电算化工作。独立核算单位管理本单位的会计电算化工作。
第三条 财务处管理会计电算化工作的基本任务是：研究制定会计电算化发展规划，并组织实施；制定学校会计电算化管理的规章制度和工作规范,规范会计电算化工作；组织和管理会计电算化人才培训工作；总结、交流、推广会计电算化经验，提高学校的会计电算化水平。
第四条 会计电算化工作岗位分为：电算化主管岗位、系统管理员岗位、操作员岗位和审核员岗位。在不违背内部牵制原则下，会计电算化岗位可按一人一岗、一人多岗或一岗多人的方式安排(电算化主管由一位或多位副处长兼任)，同时，应按照不相容岗位分离原则设置相应岗位权限。岗位设置见下图：
第五条 学校各独立核算单位按照本办法规定，依据业务分工具体负责本部门的会计电算化管理工作。
第二章 会计电算化工作职责及工作权限
第六条 电算化主管岗位职责及权限：
1.负责全校会计电算化工作规划、组织实施。
2.负责组织、协调、监督计算机及会计软件系统的运行，负责设置电算化岗位、操作权限和人员分工，协调各岗位的工作关系，落实岗位责任制。
3.依据会计制度和财务软件的特点,结合我校实际,建立会计核算体系和核算方式、设置会计科目、项目及相应的计算公式。
4.组织评审重大软硬件项目应用的可行性报告，评审财务软件升级或修改需求报告，并协调组织财务软件公司实施。
5.针对实际工作中出现的问题及时通报财务处处长并提出解决方案。
6.未经会计电算化主管批准，任何人不得修改系统数据，不得向外提供任何电子数据。
7.负责组织和管理会计电算化人才培训工作。
第七条 系统管理员岗位职责及权限：
1.负责会计电算化软、硬件定期升级的可行性论证。
2.负责财务系统软件、网上综合服务平台以及财务处网站的正常运行、日常维护、版本升级，对于无法解决的系统问题，及时与软件公司联系解决。
3.负责机房服务器及其他硬件的正常运行、日常维护、设备升级。机房由系统管理员负责管理，应定期检查机房设备，除系统管理员外，其他人员未经许可不得擅自出入机房，不得擅自开启或关闭财务系统服务器。
4.负责系统软件的初始化、数据定期备份恢复存档、记账以及年终结转工作，其中磁性介质存储的数据实行双备份，并做到异地备份。
5.负责会计电算化的安全管理工作，使用财务软件的计算机上，需装入防病毒软件并及时定期升级，对病毒进行实时监控、清除，确保财务软件的正常运行。
6.根据电算化主管批准，负责设定、修改操作人员的财务软件操作内容和功能权限，未经批准不得擅自变更任何系统设置。
7.协助电算化主管规划和推进学校会计电算化工作。
8.系统管理员由专人担任，以保障会计电算化工作的正常进行，此岗位不得兼任出纳和其他会计电算化岗位工作。
9.负责对操作员、审核员日常工作中的常见软硬件问题进行维护和培训。
第八条 操作员岗位职责及权限：
1.负责对会计事项进行会计处理，及时准确输入记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，进行部分会计数据处理工作。
2.操作人员无权修改原始凭证上的数据，对已录制的错误会计凭证，按照会计制度和会计工作规范要求予以更正，发生故障应及时向系统管理员报告。
3.操作人员只能按照所授予的权限对财务系统进行相应操作，严禁超越权限或使用他人密码进入系统操作。
4.操作人员依照财务软件操作规程，进入使用和退出系统，严禁在使用过程中强行中断，以免破坏会计数据。不得将各自密码告知他人。
5.各电算化操作人员应对各自使用的计算机安全负责，应懂得简单的维护工作。对无法解决的软、硬件故障，及时告知系统管理员。
第九条 审核员岗位职责及权限：
1.负责对输入及输出计算机的会计数据的真实性、合法性、规范性进行审核。
2.审核员只能按照所授予的权限对系统进行相应操作，严禁超越权限或使用他人密码进入系统操作。
3.审核员依照财务软件操作规程，进入使用和退出系统，严禁在使用过程中强行中断，以免破坏会计数据。不得将各自密码告知他人。
4.审核员应对各自使用的计算机安全负责，应懂得简单的维护工作。对无法解决的软、硬件故障，及时告知系统管理员。
第三章 电算化安全操作规范
第十条 财务网络系统应封闭运行，未经批准不得与其他网络连接。禁止在装有财务系统的计算机上下载、安装和使用与工作无关的软件程序。
第十一条 严禁使用外来盘，防止计算机病毒传播，如需使用须经过病毒检查或格式化处理。
第十二条 个人操作密码要严格保密，未经允许不得将密码告诉他人使用，重要岗位密码要定期更换。
第十三条 各操作人员严格按照操作规程进行工作，停止操作或离开岗位时，应及时退出系统，以防止他人越权使用。
第十四条 各岗位人员在工作变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作，立即更换所有口令，并开始承担自己接替的所有工作。
第四章 附 则
第十五条 本办法经学校主管财务校领导批准，自发布之日起施行。
第十六条 本办法由财务处负责解释。
